Chi arriva alla pensione con un prestito rimborsato tramite cessione del quinto dello stipendio non si libera automaticamente del debito. Con la circolare n. 109 del 2 novembre 2026 l'INPS ha messo nero su bianco le regole che governano il passaggio delle rate dallo stipendio all'assegno previdenziale, un meccanismo che prende il nome tecnico di traslazione. Il principio è semplice nella sostanza ma denso di conseguenze pratiche. Se il finanziamento non è stato estinto al momento della cessazione del rapporto di lavoro, la trattenuta mensile continua a gravare sul nuovo reddito, a condizione che la pensione sia cedibile e che l'importo residuo dopo il prelievo non scenda sotto la soglia protetta del trattamento minimo.
La base normativa della traslazione
Il trasferimento del vincolo trova fondamento nell'articolo 43, comma 1, del D.P.R. 5 gennaio 1950, n. 180, modificato dall'articolo 31, comma 2, del decreto legislativo 19 settembre 2012, n. 169. La disposizione stabilisce che, quando il rapporto di lavoro si interrompe, il vincolo si sposta dallo stipendio alla pensione o a un altro assegno continuativo equivalente. Il passaggio avviene quindi per legge, sulla base del debito residuo che la banca o la società finanziaria comunica all'Istituto. Da quel momento l'INPS agisce come terzo debitore ceduto, ovvero come l'ente che eroga la pensione e che ogni mese preleva la rata per trasmetterla al creditore.
Va però chiarito un punto spesso frainteso. L'INPS resta estraneo al contratto e ai rapporti economici fra le parti, comprese eventuali liti. Chi intende contestare il prestito deve rivolgersi alla finanziaria o alle autorità competenti, perché una semplice segnalazione all'Istituto non blocca le trattenute. Solo una denuncia o una querela, come nel caso di una firma disconosciuta o di un furto d'identità, consente all'INPS di sospendere in via cautelare il versamento alla finanziaria, mentre la trattenuta prosegue e le somme restano accantonate fino alla chiusura della vicenda. Un quadro che ricorda da vicino le tutele previste in altre procedure amministrative, come quelle descritte nei nostri approfondimenti sul ricalcolo contributivo delle pensioni future.
Quali prestazioni possono essere cedute
Il primo requisito è la cedibilità e dipende dal tipo di prestazione. Sono cedibili le prestazioni previdenziali, quelle che spettano in base ai contributi versati, quindi le pensioni di vecchiaia, anticipate o di anzianità e ai superstiti, gli assegni ordinari di invalidità, le pensioni di inabilità e i trattamenti privilegiati ordinari di natura previdenziale. Restano cedibili anche le pensioni provvisorie, quelle ottenute con totalizzazione o cumulo dei contributi e quelle pagate all'estero.
Sono invece escluse le prestazioni assistenziali, fra cui l'assegno di invalidità civile, la pensione e l'assegno sociale, l'APE Sociale, le prestazioni di esodo previste dalla legge n. 92/2012 e la pensione privilegiata tabellare. La distinzione non è formale. Riguarda la natura stessa dell'assegno e stabilisce se il creditore potrà contare su una rata mensile oppure no.
Il tetto del quinto e la soglia minima
Il secondo requisito è la capienza e riguarda l'importo. La trattenuta può arrivare al massimo a un quinto della pensione, calcolato dopo aver tolto l'IRPEF e le altre trattenute obbligatorie, e deve lasciare al pensionato almeno il trattamento minimo, cioè l'importo minimo di pensione dell'Assicurazione generale obbligatoria che la legge protegge da questi prelievi. Il quinto resta comunque un tetto, e la trattenuta può ridursi o azzerarsi nel tempo se la pensione diminuisce o se arrivano debiti che l'INPS deve pagare con precedenza. Per chi percepisce più pensioni, la quota si calcola sul loro totale complessivo.
Un esempio chiarisce il funzionamento. Un lavoratore ha una cessione del quinto con rata di 250 euro e va in pensione di vecchiaia con 1.400 euro al mese, al netto dell'IRPEF e delle altre trattenute obbligatorie. Un quinto di 1.400 euro equivale a 280 euro, che rappresenta la trattenuta più alta possibile se dopo il prelievo gli resta almeno il trattamento minimo e se sulla pensione non gravano altri debiti con precedenza. La rata di 250 euro rientra in questo limite e l'INPS può quindi trattenerla per intero.
Il meccanismo dell'accodamento
Se nel corso del rimborso la trattenuta si riduce o si azzera, per esempio perché la pensione diminuisce o perché arrivano debiti da pagare con precedenza, le rate non pagate per intero possono essere recuperate dopo la scadenza del piano, con trattenute mensili che proseguono per un massimo di diciotto mesi. Questo meccanismo si chiama accodamento e funziona solo se il contratto lo prevede espressamente e se la compagnia assicurativa è d'accordo, estendendo a quel periodo la polizza che copre il debito in caso di morte del pensionato. Finché dura l'accodamento, la finanziaria non può avviare azioni di recupero, giudiziarie o di altro tipo, per le rate che vi rientrano.
I due casi esclusi dalla traslazione
Due situazioni restano fuori dal trasferimento. La prima riguarda i prestiti con delegazione di pagamento, cioè i finanziamenti in cui il lavoratore incarica il datore di lavoro di versare le rate al finanziatore, una formula diversa dalla cessione del quinto. Su questi prestiti l'INPS non può trattenere nulla, salvo che lo permettano una norma specifica o una convenzione.
La seconda riguarda il debito passato a una compagnia di assicurazione che ha indennizzato la finanziaria dopo che il rapporto di lavoro era cessato per un motivo diverso dal pensionamento. Secondo l'INPS il subentro dell'assicuratore non fa scattare il trasferimento automatico, perché l'articolo 43 richiede che alla cessazione del rapporto di lavoro segua il pagamento di una pensione o di un assegno equivalente. Le istruzioni operative su entrambi i casi sono contenute nel messaggio n. 2830 del 9 aprile 2024.
Rinnovo, doppie trattenute e decesso
Il rinnovo è un nuovo contratto che estingue e sostituisce quello in corso. Per le cessioni ordinarie l'articolo 39 del D.P.R. n. 180/1950 lo ammette solo dopo i due quinti della durata originaria, cioè 2 anni per una cessione di 5 anni e 4 per una di 10, mentre per i finanziamenti traslati questi termini non valgono, come chiarito dal messaggio n. 2830/2024.
Sulla stessa pensione l'INPS non può applicare due trattenute di cessione insieme e, se a un prestito traslato si affianca una cessione firmata da pensionato, prevale quella notificata per prima, in base all'articolo 1265 del codice civile. Le variazioni dell'importo trattenuto compaiono nel cedolino della pensione, consultabile nell'area riservata MyINPS. Se il pensionato muore, l'Istituto blocca le trattenute e segnala il decesso alla finanziaria affinché attivi la polizza obbligatoria contro questo rischio, senza rispondere dell'eventuale debito rimasto. Un tema, quello della protezione del reddito da lavoro e da pensione, che si intreccia con le novità raccontate nel nostro articolo sulla manovra 2027 e i voucher per i lavoratori autonomi.